من أكثر الأشياء التي تجذب المستثمرين للإمارات أن العقار هنا لا يحمل الأعباء الضريبية المعروفة في دول كثيرة. لكن هذا لا يعني «لا تكاليف أبداً». هناك رسوم حكومية، وضريبة قيمة مضافة في بعض الحالات، وضريبة شركات إذا اشتريت عن طريق شركة. في هذا الدليل نوضح الصورة كاملة من المصادر الرسمية.
هل توجد ضريبة عقارية سنوية؟
لا يدفع المالك الفرد في دبي أو الشارقة ضريبة سنوية على قيمة عقاره، مثل ضريبة المجلس أو الضريبة البلدية المعروفة في بلدان أخرى. لكن انتبه لرسوم مرتبطة بالسكن، مثل رسوم السكن في دبي التي تبلغ 5% من الإيجار السنوي ويدفعها المستأجر عبر فاتورة ديوا، حسب جلف نيوز.
إيجارك وأرباحك كفرد: الاستثناء من ضريبة الشركات
طبّقت الإمارات ضريبة الشركات بموجب المرسوم بقانون الاتحادي رقم 47 لسنة 2022. لكن دليل الهيئة الاتحادية للضرائب الخاص بدخل الاستثمار العقاري للأشخاص الطبيعيين يوضح أن:
- دخل الاستثمار العقاري للفرد من بيع أو تأجير عقار في الإمارات لا يخضع لضريبة الشركات، طالما أن النشاط لا يتم بموجب رخصة ولا يتطلب رخصة من جهة ترخيص.
- وهذا مبني على قرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2023.
يعني ببساطة: إذا كنت فرداً تملك شقة أو فيلا وتؤجرها أو تبيعها بربح، فلا ضريبة شركات على هذا الدخل في الإمارات حسب الإطار الحالي. ولا توجد ضريبة دخل شخصية في الإمارات.
متى يتغير الوضع؟
- إذا كان نشاطك العقاري يتم عبر رخصة تجارية أو يحتاج رخصة، مثل نشاط الوساطة أو التطوير أو بعض أنشطة الإدارة.
- إذا اشتريت باسم شركة.
الشراء عن طريق شركة
حسب بوابة حكومة الإمارات ووزارة المالية، تُطبق ضريبة الشركات بنسبة 0% على الدخل الخاضع حتى 375,000 درهم، و9% على ما يزيد عن ذلك. ولو كنت تفكر بالتملك عبر شركة لأسباب تخطيطية، استشر مستشاراً ضريبياً معتمداً قبل الشراء، لأن المعاملة تختلف كثيراً.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) على العقارات
حسب الهيئة الاتحادية للضرائب:
- بيع وتأجير العقار السكني معفى بشكل عام من ضريبة القيمة المضافة.
- التوريد الأول للعقار السكني خلال 3 سنوات من الإنجاز يخضع لنسبة صفر.
- العقار التجاري (مكاتب ومحلات) يخضع للنسبة الأساسية 5% عند البيع أو التأجير.
أما رسوم الوساطة والخدمات فقد تخضع لضريبة القيمة المضافة، فاسأل عنها في عرض السعر.
الرسوم الحكومية عند الشراء
- دبي: رسوم دائرة الأراضي والأملاك 4% من قيمة العقار، سواء عند نقل ملكية عقار جاهز أو تسجيل أوقود للعقار على المخطط، بالإضافة إلى رسوم إدارية.
- الشارقة: ذكرت خليج تايمز أن رسوم التسجيل القياسية 4%، مع تخفيضات مؤقتة أحياناً خلال المعارض. تأكد من الرسوم الحالية مع دائرة التسجيل العقاري.
لا تنسَ الضرائب في بلدك
إعفاء الإمارات لا يعني إعفاء بلدك. بعض الدول تفرض ضريبة على الدخل العالمي لمواطنيها أو للمقيمين فيها، ومنها الهند للمقيمين الضريبيين. راجع مستشارك في بلدك حول الإيجار والأرباح والاتفاقيات الضريبية مع الإمارات.
مشاريع نعرضها
سواء كنت تبحث عن سكن عائلي أو استثمار، تقدر تقارن بين إكسبو فالي فيوز في إكسبو سيتي دبي، وجراند بولو كلوب آند ريزورت من إعمار، وحيّان في الشارقة.
جدول سريع: ماذا تدفع ومتى؟
- عند الشراء: رسوم التسجيل (4% في دبي، و4% كرسوم قياسية في الشارقة حسب خليج تايمز)، ورسوم إدارية، وعمولة الوسيط إن وُجدت، مع ضريبة القيمة المضافة على العمولة والخدمات.
- سنوياً كمالك: رسوم الخدمة، والصيانة، والتأمين إن رغبت. لا توجد ضريبة سنوية على قيمة العقار.
- عند التأجير: للفرد غير المرخّص لا توجد ضريبة شركات على الإيجار حسب دليل الهيئة الاتحادية للضرائب. المستأجر في دبي يدفع رسوم السكن 5%.
- عند البيع: للفرد في الحالة نفسها لا ضريبة شركات على الربح، مع رسوم نقل الملكية حسب الاتفاق بين الطرفين.
أخطاء شائعة يقع فيها المستثمرون
- الخلط بين «لا ضريبة في الإمارات» و«لا ضريبة أبداً»: بلدك قد يفرض ضريبة على دخلك العالمي.
- تأسيس شركة بدون استشارة: قد يدخل دخلك في نطاق ضريبة الشركات بدون داعٍ.
- تجاهل ضريبة القيمة المضافة على العقار التجاري: 5% على البيع أو التأجير.
- عدم الاحتفاظ بالمستندات: احتفظ بعقد الشراء والإيصالات، فقد تحتاجها لإثبات التكلفة في بلدك.
أسئلة شائعة
هل أدفع ضريبة على أرباح بيع شقتي في دبي؟
إذا كنت فرداً ولا يتم البيع عبر نشاط مرخّص أو يحتاج رخصة، فإن دخل الاستثمار العقاري لا يخضع لضريبة الشركات حسب دليل الهيئة الاتحادية للضرائب. لكن قد تخضع للضريبة في بلدك.
هل دخل الإيجار خاضع للضريبة في الإمارات؟
للأفراد في الحالة نفسها لا، ولا توجد ضريبة دخل شخصية في الإمارات.
هل أدفع ضريبة القيمة المضافة عند شراء شقة سكنية؟
بيع العقار السكني معفى بشكل عام، والتوريد الأول خلال 3 سنوات من الإنجاز بنسبة صفر. العقار التجاري عليه 5%.
هل الشراء عبر شركة أفضل؟
ليس بالضرورة. الشركات تخضع لضريبة 9% على الدخل الخاضع فوق 375,000 درهم. استشر مستشاراً ضريبياً.
تبي تعرف التكلفة الكاملة لعقارك قبل الشراء، من الرسوم إلى صافي العائد؟ تواصل مع رؤية المميزة للوساطة العقارية على واتساب +971 58 558 9894.
